Люди, у которых есть в собственности жилье, земельный участок или автомобиль, должны платить за них налоги. Эти обязательства так и называются – имущественные (общее название) земельные, транспортные и пр. Некоторые граждане, согласно закону, имеют налоговые льготы, помогающие сэкономить значительные суммы.
Что такое налоговая льгота
Льготами по налогам называются скидки при оплате. Рассчитывать на них могут физические и юридические лица.
Льготы предоставляются в рамках действующих законов и не могут назначаться налоговыми органами самостоятельно.
Различают следующие виды налоговых льгот:
- вычеты;
- снижение процентной ставки или суммы;
- налоговые кредиты;
- полное освобождение от выплат.
По уровню действия льготы бывают местные, региональные и федеральные. На каждом из них послабления могут быть разными:
- На федеральном уровне характер льгот и категории населения, имеющие на них право, определяются налоговым Кодексом РФ.
- На региональном уровне преференции устанавливаются НК или постановлениями органом региональной власти.
- Локальные налоговые льготы определяются указанными выше способами, а также решением местных властей.
Возможен смешанный вариант, когда федеральные правила устанавливают общие рамки, а местные органы власти определяют конкретные позиции — категории населения, размер льгот и пр.
Льготы при уплате имущественных налогов
Налоговый Кодекс России обязывает граждан платить налоги на несколько видов имущества:
- квартиры, жилые дома;
- гаражи и машино-места;
- комплексы недвижимости промышленного и другого назначения;
- строящиеся дома, дачи, земельные участки;
- автомобили.
Имущественным налогом юридических лиц не облагаются объекты культурного и исторического наследия. Не подлежат обложению некоторые виды транспорта:
- легковые машины мощностью до 100 л с , оборудованные для инвалидов;
- некоторые типы автомобилей для пассажирских перевозок;
- медицинский транспорт.
Чтобы получить льготы по налогам на отдельный вид имущества юридической лицу, необходимо учитывать в отдельной документации все не подлежащие налогообложению объекты.
Категории граждан, имеющие право на федеральные льготы
Граждане, имеющие право на федеральные льготы по уплате имущественных налогов, могут быть разделены на несколько категорий:
- инвалиды и участники ВОВ;
- Герои Советского Союза и России;
- ветераны, участники и инвалиды войн и вооруженных конфликтов;
- семьи военнослужащих, погибших во время военных действий;
- люди, имеющие 1 или 2 группу инвалидности, а также инвалиды детства;
- семьи, имеющие статус многодетных;
- пенсионеры;
- ликвидаторы последствий на атомных станциях и ядерных полигонах;
- люди, чья работа связана с творчеством или сельским хозяйством – льгота касается помещений, где трудится гражданин (мастерских, хозпостроек площадью до 50 м и пр.).
Точные правила и условия получения льгот по уплате имущественных налогов могут различаться в зависимости от региона проживания граждан и местного законодательства.
Списки льготных категорий местного и регионального уровня можно проверить на порталах ФНС соответствующего порядка.
Какие вычеты полагаются по имущественному налогу
Вычетом по имущественному налогу принято называть площадь квартиры или дома, на которую не производятся начисления. При проведении расчетов сотрудники НФС вычитают ее стоимость из налоговой базы. На остальные квадратные метры начисляется пошлина.
На сколько уменьшают площадь квартиры при расчете
Сумма налогового вычета, который к налоговым льготам не относится, зависит от категории недвижимости. Если речь идет о квартире, из общей кадастровой стоимости вычитается цена 20 м². Для комнаты в общежитии это 10 м², а для частного дома — 50 м². На оставшуюся площадь начисляется налог.
Узнать сумму налогового вычета можно на сайте ФНС в личном кабинете плательщика.
Налоговая льгота и вычет могут быть получены одним и тем же лицом. Например, инвалид имеет 2 квартиры. Они имеет право на освобождение от налогов по одной из них и на вычет по обеим.
Льготы при оплате налога на земельные участки
Льготы на налоги на земельный участок относятся к категории федеральных. В число тех, кто освобождается от уплаты налогов, входят:
- родители, имеющие 3 и более детей;
- пенсионеры по возрасту, выслуге лет, потере кормильца и пр;
- инвалиды;
- ветераны и участники боевых действий и др.
Местные органы самоуправления могут устанавливать дополнительные категории граждан, кому предоставляются налоговые льготы.
При расчете на земельные участки вычет делается на стоимость 6 соток, на остальную площадь начисляется налог. Льгота полагается только на 1 участок.
Если у собственника их несколько, они может указать в заявлении 1 объект, на который хочет получить преференцию.
Послабления при уплате налогов на транспорт
Федеральный Налоговый Кодекс не предусматривает льготное налогообложение транспорта. Однако есть локальные нормативные акты в отдельных регионах. К примеру, в Москве в список тех, кто имеет право на налоговые льготы, входят инвалиды и многодетные семьи. Узнать о наличии льготы можно на региональном сайте налоговой службы.
Порядок получения льготы по налогам на имущество
Налоговые льготы в РФ не начисляются автоматически. Гражданин, имеющий право на них, должен написать заявление в соответствующие органы. Заполнить форму можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Прикладывать подтверждающие документы не нужно, налоговая инспекция проверит информацию сама. Процедура занимает несколько минут.
Граждане, которые подают заявление в письменном виде, должны указать контактный телефон. Подавать заявление любым способом нужно 1 раз. Пенсионерам не нужно каждый год подтверждать свой статус.
Подать заявку на получение льготы нужно до 1 апреля, чтобы налоговая служба успела сделать перерасчет за прошлый период.
Выбор имущества для получения льготы
Если у гражданина в собственности есть несколько квартир или участков, он может получать льготы при оплате только одного из них. Выбрать объект можно 2 способами:
- Доверить право выбора налоговым органам. В этом случае достаточно подать заявление на льготу и больше ничего не нужно. Сотрудники ФНС выберут собственность, налог на которую самый большой. На него и будет сделан перерасчет.
- Выбрать объект самостоятельно и отправить уведомление в налоговые органы. Сделать это нужно до 31 декабря того года, за который будет проводиться расчет.
Проверка назначения льготы
Свое право на имущественную налоговую льготу и ее реализацию можно проверить на сайте ФНС или в отделении по месту регистрации. К примеру, пенсионерка не должна получать налоговые уведомления, если владеет единственной квартирой. Если счета все же приходят, в налоговой нет информации о начислении женщине пенсии и ей необходимо подать заявление, обратившись в ближайшее отделение.
Что делать, если гражданин не получил положенную льготу
Если гражданину отказано в применении льготы, он может подать обращение:
- На специальном онлайн-сервисе ФНС для жалоб и вопросов. Сюда можно написать, если у человека есть право на льготу, но ему присылают счета на оплату. Регистрироваться на сайте не нужно. Сюда могут подать жалобу родственники пенсионера или инвалида, чьи права были нарушены.
- Написать заявление в личном кабинете налогоплательщика на портале ФНС. Найти подсказки и инструкции можно в разделе «Мое имущество». Прикладывать подтверждающие документы не нужно. Можно также найти нужную информацию и форму заявки в разделе «Жизненные ситуации»
Получить доступ к личному кабинету можно, обратившись в офис ФНС по месту жительства с паспортом. Можно зарегистрироваться через портал Госуслуг, но в этом случае функционал будет ограничен.